La pension légale s’élève en moyenne à 60 % de votre dernier salaire, ce qui ne suffit généralement pas pour conserver votre niveau de vie.
Le fisc prévoit une série d’avantages fiscaux pour favoriser l’épargne destinée à la constitution d’une pension complémentaire. Deux formes d’assurance épargne coexistent : l’épargne-pension et l’épargne à long terme.
Épargne-pension
©Val Vesa
L’épargne-pension consiste à mettre de l’argent de côté pour plus tard au moyen de versements réguliers (éventuellement augmentés de versements complémentaires), tout en bénéficiant d’un avantage fiscal.
Vous pouvez opter pour un fractionnement mensuel, trimestriel, semestriel ou annuel.
Montant d’épargne et avantage fiscal :
Le montant de votre avantage fiscal dépend du montant de votre épargne. Vous avez le choix entre deux systèmes :
- Vous versez au maximum 1 020,- € par an
Dans ce cas, vous récupérez chaque année 30 % (majorés de la taxe communale) du montant versé, par l’intermédiaire de vos impôts.
Si vous avez versé le montant maximum de 1 020,- €, vous récupérez 306,- € par l’intermédiaire de vos impôts. Votre contribution annuelle nette s’élève donc, finalement, à 714,- €.
- Vous versez au maximum 1 310,- € par an
Si vous versez plus de 1 020,- € par an, vous récupérez chaque année 25 % (majorés de la taxe communale) du montant versé, par l’intermédiaire de vos impôts.
Si vous avez versé le montant maximum de 1 310,- €, vous récupérez 327,50 € par l’intermédiaire de vos impôts. Votre contribution annuelle nette s’élève donc, finalement, à 982,50 €.
Conseil : si vous êtes en mesure d’épargner plus que 1 020,- €, il serait peut-être plus avantageux pour vous de souscrire, à côté de votre Épargne-pension, une assurance d’Épargne à long terme. Voyez les précisions données à ce sujet ci-après et n’hésitez pas à en parler avec nous.
Conditions pour bénéficier de l’avantage fiscal :
- être un résident belge ou résider dans un autre État membre de l’Espace économique européen ;
- avoir entre 18 et 65 ans ;
- avoir souscrit le contrat d’épargne-pension pour une durée de 10 ans au moins (l’âge au terme étant de minimum 65 ans) ;
- le bénéficiaire en cas de vie est vous-même et le bénéficiaire en cas de décès est votre époux(se), votre cohabitant(e) légal(e) ou vos parents jusqu’au deuxième degré inclus.
Rendement :
Vous pouvez jouer la carte de la sécurité à 100 % avec une assurance-vie de la branche 21 (qui offre un taux d’intérêt garanti) ou opter pour une assurance-vie de la branche 23. Dans ce cas, vous épargnerez via des fonds et le rendement sera potentiellement plus élevé. Mais il n’est pas garanti : les performances des fonds dépendent de la bourse et peuvent éventuellement être négatives. Plus votre horizon d’épargne est lointain, plus vous pouvez limiter le risque de perte. Vous pouvez également combiner un placement en branche 21 et un en branche 23.
Pour définir la stratégie d’épargne la plus adaptée à votre situation, notre bureau détermine avec vous votre profil d’investisseur. Le choix n’est pas définitif et pourra être adapté en cours de contrat.
Taxation en cas de vie :
Lors de votre 60ème anniversaire (ou au moment du 10ème anniversaire de votre contrat si vous l’avez souscrit après 55 ans), le capital épargné (à l’exclusion de la participation bénéficiaire) est taxé à 8 %. Pour tous les versements que vous effectuez ensuite, vous continuez à bénéficier de la réduction d’impôt. En revanche, vous ne payerez plus d’impôt lors de la liquidation des fonds à l’échéance finale.
En cas de rachat avant la retenue de la taxe anticipée, la taxe s’élève à 33 % (+ taxe communale).
Épargne à long terme
©Sam Wheemer
L’épargne à long terme peut venir s’ajouter au plan d’épargne-pension.
Montant d’épargne :
Le montant annuel maximum que vous pouvez verser pour profiter d’un avantage fiscal est calculé comme suit : 15 % de votre Revenu Professionnel Net Imposable plafonné à 1960,- € + 6 % du solde éventuel de Revenu Professionnel Net Imposable. En tout état de cause, ce montant annuel ne peut dépasser 2 450,- €.
Vous pouvez opter pour un fractionnement mensuel, trimestriel, semestriel ou annuel.
Vous pouvez toujours modifier le montant de la prime que vous versez, en tenant bien sûr compte du plafond fiscal. Au besoin, vous pouvez également « suspendre » vos versements.
Avantage fiscal :
Si votre revenu professionnel, votre pension ou votre revenu de remplacement est suffisamment élevé, le fisc vous rembourse chaque année 30 % de la prime versée (à majorer des taxes communales), par le biais d’une réduction d’impôt lors de votre déclaration annuelle.
Au-delà de vos 65 ans, vous pouvez poursuivre votre épargne et continuer à profiter de cet avantage fiscal.
Les versements effectués pour votre épargne à long terme peuvent entrer en conflit avec la déduction de votre crédit habitation :
- en Wallonie, les versements effectués dans le cadre de l’épargne à long terme peuvent être cumulés avec les avantages du chèque habitat (habitation propre et unique, financée par un crédit souscrit à partir de 2016) ;
- à Bruxelles, les crédits souscrits à partir de 2017 pour une habitation propre et unique n’ont plus aucun impact sur le montant annuel possible en épargne à long terme ;
- en Flandre, un prêt pour une propriété à usage privé, conclu après 2015, n’a aucun impact sur le montant que vous pouvez déduire sur l’épargne à long terme ;
- dans les autres cas, les montants versés pour le crédit hypothécaire doivent être (partiellement) déduits du montant annuel possible pour l’épargne à long terme.
N’hésitez pas à nous demander conseil !
Rendement :
Vous pouvez jouer la carte de la sécurité à 100 % avec une assurance-vie de la branche 21 (qui offre un taux d’intérêt garanti) ou opter pour une assurance-vie de la branche 23. Dans ce cas, vous épargnerez via des fonds et le rendement sera potentiellement plus élevé. Mais il n’est pas garanti : les performances des fonds dépendent de la bourse et peuvent éventuellement être négatives. Plus votre horizon d’épargne est lointain, plus vous pouvez limiter le risque de perte. Vous pouvez également combiner un placement en branche 21 et un en branche 23.
Pour définir la stratégie d’épargne la plus adaptée à votre situation, notre bureau détermine avec vous votre profil d’investisseur. Le choix n’est pas définitif et pourra être adapté en cours de contrat.
Durée :
Pour un contrat d’épargne à long terme, l’âge à terme est de minimum 65 ans et de maximum 99 ans. Il peut encore être souscrit jusqu’à votre 65ème anniversaire, sachant que sa durée minimale est de 10 ans.
Taxation en cas de vie :
Lors de votre 60ème anniversaire (ou au moment du 10ème anniversaire de votre contrat si vous l’avez souscrit après 55 ans), le capital épargné (à l’exclusion de la participation bénéficiaire) est taxé à 10 %. Pour tous les versements que vous effectuez ensuite, vous continuez à bénéficier de la réduction d’impôt. En revanche, vous ne payerez plus d’impôt lors de la liquidation des fonds à l’échéance finale.
En cas de rachat avant la retenue de la taxe anticipée, la taxe s’élève à 33 % (+ taxe communale).
Conseil : épargnez le montant maximal avant vos 55 ans. Si vous augmentez votre prime après vos 55 ans, la taxation aura lieu au 10ème anniversaire de l’augmentation et non à vos 60 ans, ce qui est désavantageux.
Garanties optionnelles :
Vous pouvez adjoindre les garanties suivantes à votre épargne à long terme :
- Capital décès ;
- Assurance accidents ;
- Incapacité de travail.
©Tiago Muraro